El Internet transformó la manera de hacer negocios y hoy estamos inmersos en un ecosistema en donde compañías fuera de México no sólo nos ofrecen sus productos y servicios, sino que han creado oportunidades de generación de ingresos para muchas familias en nuestro país. En este artículo te contamos cómo impactará el impuesto a las plataformas digitales en el país.
¿Cómo será el pago de impuesto al SAT de las plataformas digitales?
Las leyes no han evolucionado a la misma velocidad y actualmente existen lagunas que han facilitado que las plataformas digitales no estén sujetas al pago de los mismos impuestos al que si están obligadas las empresas tradicionales como el IVA o ISR.
Si hablamos de una tienda de abarrotes con productos que causan Impuesto al Valor Agregado o IVA se debe cobrar ese impuesto al consumidor (ya incluido en el precio del producto) y entregarlo al SAT mensualmente.
Si tiene empleados, el propietario está obligado a retener de su salario el impuesto sobre la renta o ISR y entregarlo al fisco también de manera mensual. Además, la tienda de abarrotes tiene obligaciones fiscales específicas de acuerdo a su giro y deberé tanto presentar declaraciones como pagar impuestos sobre mis utilidades o ganancias.
¿Qué pasará con las plataformas digitales por el cobro de impuesto?
La mayoría de las plataformas digitales están establecidas en países en donde tienen beneficios fiscales, es decir, en donde pagan menos impuestos y no tienen un domicilio fiscal en México. De esa forma esas empresas generan ingresos en nuestro país sin pagar ningún impuesto, lo cual pone en desventaja a las compañías legalmente constituidas en México.
A su vez, empresas como Uber, Cabify, Didi, Cornershop y Mercado Libre están generando fuentes de ingresos para muchos mexicanos, que en un inicio de veían como “ingresos adicionales o esporádicos” pero que en realidad se trata prácticamente de empleos de tiempo completo que hasta el día de hoy no estaban siendo fiscalizados por el SAT.
Ante ese contexto, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público propuso en el paquete económico de este año que a partir del 1 de junio los servicios adquiridos a través de plataformas digitales empezarán a pagar IVA. También a las personas que presten servicios de hospedaje, transporte o enajenación deberán cubrir el ISR.
¿Qué plataformas digitales subirán precios por IVA e ISR?
Cada plataforma digital está definiendo su estrategia y evaluando el impacto del cobro de impuestos para mantenerse competitivo, por ejemplo: Netflix anunció que sus tarifas sí subirán por el cobro del IVA, sin embargo, no en la misma proporción en sus diferentes planes, pues absorberán una parte del impacto para la membresía básica mientras que para los demás si trasladarán el 100% del impacto a sus clientes premium.
Por otra parte, empresas como Spotify y Amazon Prime hasta el momento no han anunciado cambios a sus precios, por lo que es muy probable que decidan absorberlo con el fin de no afectar a sus usuarios.
¿Cuáles son los nuevos precios de Netflix por pago de impuestos al SAT?
Una de las primeras empresas que han indicado que subirán el precio de sus servicios es la plataforma de streaming. En un comunicado Netflix especificó que el aumento por el IVA será a partir del 7 de junio. Los precios con el nuevo impuesto serán:
- Plan Básico para una pantalla de 129 pesos a 139 pesos.
- Plan estándar para dos pantallas de 169 pesos a 196 pesos.
- Plan Premium de cuatro pantallas de 229 pesos a 266 pesos.
¿Cuáles son los nuevos precios de Amazon Prime por pago de impuestos al SAT?
Hasta ahora la empresa no modificarán sus tarifas por la retención del IVA dado que este impuesto ya está incluido en sus servicios desde 2019, por ello, los usuarios que cuentan con la membresía Prime no aumentará su costo.
Los precios de la plataforma se mantienen:
- Cuota mensual: $99 pesos.
- Cuota anual: $899 pesos.
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Entre otras plataformas digitales que ajustarán sus precios es PlayStation. La compañía notificó vía correo electrónico a sus usuarios el aumento de 16% en sus tarifas por la retención del IVA a partir de junio como resultado del impuesto del gobierno mexicano.
¿Cuáles son los nuevos precios de Mercado Libre por pago de impuestos al SAT?
Mercado Libre notificó que a partir del primer día de junio aplicará la retención del ISR e IVA en todas sus ventas. De acuerdo con la plataforma por el pago de IVA para los vendedores será de 8% para quien haya cargado su RFC como persona física y 16% a quien no tenga un RFC cargado en el sitio.
En cuanto al ISR, la compañía retendrá desde 0.4 hasta 20% dependiendo del total de las ventas del usuario. Aquí te presentamos una tabla con las tarifas:
| Monto acumulado durante el día | Porcentaje de retención de ISR |
| Hasta $49.34 | 0.4% |
| Hasta $164.47 | 0.5% |
| Hasta $328.95 | 0.9% |
| Hasta $822.37 | 1.1% |
| Hasta $3,289.47 | 2% |
| Más de $3,289.47 | 5.4% |
Adicionalmente aclara que todas las operaciones que se realicen a través de la fintech Mercado Pago que no estén relacionadas con ventas no se retendrá un impuesto.
¿Deberías seguir vendiendo en Mercado Libre aún con la retención de IVA e ISR?
¿Cuáles son los nuevos precios de Uber?
En el caso de plataformas digitales de transporte terrestre de pasajeros y entrega de bienes, por ejemplo: Uber, Beat, Didi y Cabify retendrán el cobro del ISR a los chóferes o socios conductores como cualquier otro trabajador.
Tal es el caso de Uber que no trasladará el IVA a sus usuarios pero sí retendrá el Impuesto Sobre la Renta a sus socios conductores. De acuerdo con el Diario Oficial de la Federación, las tarifas habituales de la aplicación con la retención del impuesto quedaría de la siguiente manera:
- Hasta $180.92 se retiene tasa retención ISR del 2%
- Hasta de $490.42 se retiene tasa retención ISR del 3%
- Hasta $690.79 se retiene tasa retención ISR del 4%
- Más de $690.49 se retiene tasa retención ISR del 2%
¿Cuáles son los nuevos precios de Airbnb por pago de impuestos al SAT?
Airbnb es una de las plataformas que se ha convertido en una fuente de ingresos adicionales. La empresa dedicada a la oferta de alojamientos en espacios o alojamientos de particulares a cargo de anfitriones.
Con la nueva norma, la compañía multinacional está obligada al pago del ISR aunque este impuesto no significará un aumento en el precio de las estancias para los consumidores, sí para los anfitriones. De acuerdo con el DOF, la retención del impuesto quedaría de la siguiente manera:
- Hasta $164.47 se retiene tasa retención ISR del 2%
- Hasta de $493.42 se retiene tasa retención ISR del 3%
- Hasta $1,151.32 se retiene tasa retención ISR del 5%
- Más de $1,151.32 se retiene tasa retención ISR del 2%
¿Cuáles son los nuevos precios de Spotify?
A principios de julio esta plataforma de música no aplicó un ajuste por la retención de impuestos, a partir de este 17 de agosto, Spotify anunció ajustes a sus tarifas por el cobro de impuesto del IVA de 16%.
También especifica que si tienes una suscripción activa tendrás dos meses adicionales con los precios anteriores y la nueva tarifa será aplicada a partir de noviembre.
Los nuevos precios de Spotify Premium en México son los siguientes:
- Plan Universitario: 57 pesos al mes
- Plan individual: 115 pesos al mes
- Plan Duo: 149 pesos al mes
- Plan Familiar: 179 pesos al mes
¿Cuáles son los nuevos precios de Uber Eats por pago de impuestos al SAT?
En el caso de las aplicaciones móviles que se dedican a hacer entregas de alimentos a domicilio tales como Corner Shop, Uber Eats, Sin Delantal y Rappi, la retención del ISR afectará a los repartidores. De acuerdo con el DOF, el porcentaje de las retenciones quedarían de la siguiente manera:
- Hasta $49.34 se retiene tasa retención ISR del 0.40%
- Hasta de $164.47 se retiene tasa retención ISR del 0.50%
- Hasta $328.95 se retiene tasa retención ISR del 0.90%
- Hasta $822.37 se retiene tasa retención ISR del 1.10%
- Hasta $3,289.47 se retiene tasa retención ISR del 2%
- Más de $3,289.47 se retiene tasa retención ISR del 5.40%
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¿Qué plataformas digitales NO subirán precios?
Hasta ahora, empresas como Cabify, Beat y Didi no trasladarán el pago de impuestos en aumentos en las tarifas para sus consumidores o para los conductores.
Por otro lado, plataformas digitales como Apple TV, iMusic, YouTube Premium y Xbox no han notificado a sus usuarios sobre un posible aumento en sus tarifas.
Ahora que ya conoces las plataformas digitales que trasladarán el cobro de impuestos a sus usuarios o asociados, cuéntanos ¿qué te parece?, si utilizas alguna y si te afectará este ajuste.
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